403(ข) แผน | คำจำกัดความ 401(k) กับ 403(b) และข้อดีข้อเสีย (2024)

แผน 403 (b) คืออะไร?

แผน 403(b) เป็นแผนการเกษียณอายุ คล้ายกับกแผน 401(k)สำหรับพนักงานของโรงเรียนรัฐบาล องค์กรไม่แสวงผลกำไร และสถาบันทางศาสนา

แผน 403(b) มีลักษณะคล้ายกับแผน 401(k) เนื่องจากมีโครงสร้างที่เทียบเคียงได้ขีด จำกัด การบริจาคและเกณฑ์คุณสมบัติ

แต่พวกเขาก็แตกต่างจากรุ่น 401(k) ในบางประเด็น

ตัวอย่างเช่น อนุญาตให้มีวงเงินการบริจาคที่สูงขึ้นและมีเมนูผลิตภัณฑ์การลงทุนที่แตกต่างกันเมื่อเปรียบเทียบกับแผน 401(k)

มีคำถามเกี่ยวกับแผน 403(b) หรือไม่?คลิกที่นี่.

พื้นฐานของแผน 403 (b)

แผน 403(b) มีไว้สำหรับพนักงานของสถาบันบริการสาธารณะและองค์กรไม่แสวงผลกำไร

เป็นแผนการเลื่อนเงินเดือนที่อาจมีหรือไม่มีเงินสมทบจากนายจ้าง

พนักงานในระบบโรงเรียนรัฐบาลและองค์กรไม่แสวงผลกำไร รวมถึงสถาบันทางศาสนา มีสิทธิ์ได้รับแผน 403(b) และสามารถบริจาคเงินได้สูงสุด 19,500 ดอลลาร์ในปี 2021 และ 2020 สำหรับแผนดังกล่าว

เงินสมทบของนายจ้างแผนถึง 403(b) เป็นวิชาเลือก ซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถเลือกที่จะไม่มีส่วนร่วมในแผนได้

จำนวนเงินสมทบสูงสุด Hemaximum จากนายจ้างและลูกจ้างสำหรับแผน 403(b) คือ 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 และ 57,000 ดอลลาร์ในปี 2563

แผน 403(b) อยู่ภายใต้กฎ 15 ปี

ตามกฎนี้ พนักงานที่ทำงานในสถาบันเป็นเวลา 15 ปีขึ้นไปสามารถบริจาคเงิน 3,000 ดอลลาร์ต่อปีเป็นเวลาสูงสุด 5 ปีตามแผน 403(b) ของพวกเขา

พนักงานที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปก็สามารถทำได้ผลงานที่ตามมา6,500 ดอลลาร์ในปี 2564 และ 6,000 ดอลลาร์ในปี 2563

เช่นเดียวกับแผน 401(k) แผน 403(b) ยังเปิดโอกาสให้ผู้ถือบัญชีสามารถถอนเงินได้หลังจากอายุ 59.5 ปี

ถอนตัวก่อนอายุที่มีสิทธิ์ส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับร้อยละ 10 บวกภาษีเงินได้ในอัตราที่เป็นอยู่

ผู้ถือบัญชีสามารถนำสินเชื่อกับสินทรัพย์ในบัญชีของตนหรือแบ่งเบาทุกข์จากมัน

ความแตกต่างระหว่างแผน 401(k) และ 403(b)

แม้ว่าพวกเขาจะดูคล้ายกันแผน 401(k) และแผน 403(b)มีความแตกต่างที่สำคัญ

บางทีความแตกต่างที่ใหญ่ที่สุดอาจอยู่ที่สถาบันที่ใช้งานสิ่งเหล่านี้

แผน 401(k) ใช้กับบริษัทเอกชนที่แสวงหาผลกำไร ในขณะที่แผน 403(b) มีไว้สำหรับพนักงานของเขตการศึกษาและพนักงานของรัฐ

ความแตกต่างที่สำคัญอื่นๆ ระหว่างแผนทั้งสองประเภทมีดังต่อไปนี้

  • แผน 403(b) ไม่อยู่ภายใต้บังคับการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติหากนายจ้างไม่จ่ายเงินสมทบเข้าแผน

    การทดสอบการไม่เลือกปฏิบัติจะดำเนินการเป็นประจำทุกปีโดยกรมสรรพากรสำหรับแผน 401(k) เพื่อให้แน่ใจว่าพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงจะไม่ได้รับผลประโยชน์จากแผนการเกษียณอายุผ่านสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มากขึ้น

    หากนายจ้างจ่ายเงินสมทบให้ตรงกัน แผน 403(b) จะต้องได้รับการทดสอบเช่นเดียวกับแผน 401(k) ปกติ

  • แผน 403(b) มีน้อยกว่าตัวเลือกการลงทุนเมื่อเทียบกับแผน 401(k)

    แผน 403(b) มีอีกชื่อหนึ่งว่าแผนเงินรายปีที่ต้องเสียภาษี (TSAs)เพราะความเหนือกว่าของแผนเงินรายปีซึ่งเสนอการชำระเงินรายปีโดยบริษัทประกันภัยในแผนดังกล่าว

    โดยทั่วไปแผน 401(k) จะเสนอโดยร่วมกันและกองทุนดัชนีผู้บริหารซึ่งนำไปสู่ผลิตภัณฑ์การลงทุนที่หลากหลายมากขึ้นในหลากหลายภูมิภาคที่นำเสนอสำหรับนักลงทุน

  • แผน 403(b) ยังมีอยู่ในตัวเลือก Roth-flavoured ช่วยให้นักลงทุนสามารถทำได้เงินสมทบหลังหักภาษีตามแผนของตนและรับรองกรายได้เกษียณอายุปลอดภาษี. แผน 401(k) ไม่มีตัวเลือกที่คล้ายกัน
  • แผน 403(b) บางแผนมีราคาถูกกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับแผน 401(k) เนื่องจากมีผลิตภัณฑ์ที่นำเสนอน้อยกว่า ดังนั้นจึงต้องการการจัดการน้อยกว่า
  • ตามรายละเอียดก่อนหน้านี้ แผน 403(b) มีขีดจำกัดการบริจาคที่สูงกว่าซึ่งไม่เหมือนกับแผน 401(k) ซึ่งช่วยให้บุคคลสามารถออมรายได้มากขึ้นเพื่อการเกษียณอายุ

ข้อดีและข้อเสียของแผน 403(b)

ข้อดีและข้อเสียหลายประการของแผน 403(b) จะเหมือนกับข้อดีและข้อเสียของแผน 401(k)

ตัวอย่างเช่น ทั้งสองข้อเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีและความสะดวกในการลงทุนในผลิตภัณฑ์ทางการเงินเพื่อเพิ่มรายได้หลังเกษียณของคุณ

ข้อดีของแผน 403(b) มากกว่าแผน 401(k) มีดังต่อไปนี้

  • ที่ระยะเวลาการได้รับสิทธิสำหรับแผน 403(b) นั้นสั้นกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับแผน 401(k) ซึ่งหมายความว่าจะใช้เวลาน้อยลงในการเป็นเจ้าของของคุณกองทุนในแผนเมื่อเทียบกับแผน 401(k) แผน 403(b) บางแผนยังเสนอการให้สิทธิ์ทันที
  • ความพร้อมใช้งานของตัวเลือก Roth ในแผน 403 (b) ยังช่วยให้มั่นใจได้ว่ามีรายได้จากการเกษียณอายุปลอดภาษี การแจกจ่ายจากแผน 401 (k) จะต้องเสียภาษีปกติ
  • ขีดจำกัดการบริจาคที่สูงขึ้นสูงสุดถึง 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 ในแผน 403(b) หมายความว่าพนักงานสามารถสะสมเงินเพื่อการเกษียณได้มากขึ้น เมื่อเทียบกับแผน 401(k)
  • การลงทุนผลิตภัณฑ์น้อยลงในแผน 403(b) อาจนำไปสู่ค่าธรรมเนียมที่ลดลงและความเรียบง่ายในการบริหารจัดการ เมื่อเปรียบเทียบกับผลิตภัณฑ์ 401(k)

ข้อเสียเปรียบหลักของแผน 403(b) คือมีตัวเลือกการลงทุนน้อยกว่าสำหรับผู้ถือบัญชีที่อาจสนใจซื้อขายผ่านบัญชีเกษียณอายุของตนเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการขายหุ้น.

โดยหลักแล้ว แผน 403(b) เต็มไปด้วยผลิตภัณฑ์รายปีจากบริษัทประกันภัย

แม้ว่าผลิตภัณฑ์ดังกล่าวจะมีรายได้ที่คาดการณ์ได้และรับประกันได้ แต่ก็ขาดผลตอบแทนจากการซื้อขายผลิตภัณฑ์ เช่นกองทุนรวมและหุ้น.

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับแผน 403(b)

แผน 403(b) คือแผนการเกษียณอายุที่คล้ายคลึงกับแผน 401(k) สำหรับพนักงานของโรงเรียนรัฐบาล องค์กรไม่แสวงผลกำไร และสถาบันทางศาสนา แผน 403(b) มีลักษณะคล้ายกับแผน 401(k) เนื่องจากมีโครงสร้างที่เทียบเคียง ขีดจำกัดการบริจาค และเกณฑ์คุณสมบัติ

แผน 403(b) มีตัวเลือกการลงทุนน้อยกว่าเมื่อเปรียบเทียบกับแผน 401(k) พวกเขายังกำหนดขีดจำกัดการบริจาคที่สูงขึ้นมาก และไม่อยู่ภายใต้การทดสอบโดยไม่เลือกปฏิบัติ

พนักงานในระบบโรงเรียนรัฐบาลและองค์กรไม่แสวงผลกำไร รวมถึงสถาบันทางศาสนา มีสิทธิ์ได้รับแผน 403(b) และสามารถบริจาคเงินได้สูงสุด 19,500 ดอลลาร์ในปี 2021 และ 2020 สำหรับแผนดังกล่าว

เช่นเดียวกับแผน 401(k) แผน 403(b) ให้โอกาสแก่ผู้ถือบัญชีในการถอนเงินหลังจากอายุ 59.5 ปี การถอนก่อนกำหนดก่อนอายุที่มีสิทธิ์ส่งผลให้ต้องเสียค่าปรับ 10 เปอร์เซ็นต์บวกภาษีเงินได้ในอัตราที่เป็นอยู่

เงินสมทบของนายจ้างตามแผน 403 (b) เป็นวิชาเลือก ซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถเลือกที่จะไม่บริจาคเงินตามแผนได้ จำนวนเงินสมทบสูงสุดจากนายจ้างและลูกจ้างสำหรับแผน 403(b) คือ 58,000 ดอลลาร์ในปี 2564 และ 57,000 ดอลลาร์ในปี 2563

True Tamplin เป็นนักเขียนที่ได้รับการตีพิมพ์ นักพูดในที่สาธารณะ CEO ของ UpDigital และผู้ก่อตั้ง Finance Strategists

True เป็นนักการศึกษาที่ผ่านการรับรองด้านการเงินส่วนบุคคล (CEPF®) ผู้เขียนคู่มืออัตราส่วนทางการเงินที่มีประโยชน์สมาชิกของ Society for Advancing Business Editing and Writing มีส่วนร่วมในเว็บไซต์การศึกษาทางการเงินของเขา Finance Strategists และได้พูดคุยกับชุมชนทางการเงินต่างๆ เช่น CFA Institute รวมถึงนักศึกษามหาวิทยาลัย เช่น โรงเรียนเก่าของเขามหาวิทยาลัยไบโอลาโดยเขาได้รับวิทยาศาสตรบัณฑิตสาขาธุรกิจและการวิเคราะห์ข้อมูล

หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับ True โปรดไปที่เว็บไซต์ส่วนตัว, ดูโปรไฟล์ผู้เขียนของเขาบนอเมซอนหรือตรวจสอบโปรไฟล์วิทยากรของเขาได้ที่เว็บไซต์สถาบัน CFA.

As a Certified Educator in Personal Finance (CEPF®) and the CEO of UpDigital, I bring a wealth of expertise to the discussion of retirement plans, particularly the intricacies of the 403(b) plan. My background includes not only academic achievements such as a Bachelor of Science in Business and Data Analytics from Biola University but also practical experience as a published author, public speaker, and founder of Finance Strategists.

Let's delve into the key concepts presented in the article about 403(b) plans:

Basics of 403(b) Plans:

  1. Eligibility and Contribution Limits:

    • 403(b) plans are designed for employees of public service institutions and nonprofits.
    • Eligible employees, including those in public schools and nonprofits, can contribute up to $19,500 in 2021 and 2020.
    • The maximum combined contribution (from employers and employees) is $58,000 in 2021 and $57,000 in 2020.
  2. 15-Year Rule and Catch-up Contributions:

    • The 15-year rule allows employees with 15 years or more of service to make additional contributions of $3,000 per year for up to 5 years.
    • Individuals above the age of 50 can make catch-up contributions of $6,500 in 2021 and $6,000 in 2020.
  3. Withdrawals and Penalties:

    • Similar to 401(k) plans, withdrawals can be made after reaching 59.5 years of age.
    • Early withdrawals result in a 10 percent penalty, along with taxation of income at prevailing rates.
  4. Investment Options and Tax Features:

    • 403(b) plans have a different menu of investing products compared to 401(k) plans, often featuring tax-sheltered annuity plans (TSAs).
    • Some 403(b) plans offer Roth-flavored options, allowing after-tax contributions and tax-free retirement income.

Differences Between 401(k) and 403(b) Plans:

  1. Institutional Usage:

    • 401(k) plans are used in private, for-profit companies, while 403(b) plans are for employees of school districts and government entities.
  2. Non-discrimination Testing:

    • 403(b) plans are not subject to non-discrimination testing if the employer doesn't make matching contributions. Otherwise, they undergo similar tests as 401(k) plans.
  3. Investment Variety and Costs:

    • 403(b) plans often have fewer investment options than 401(k) plans, and they may be more cost-effective due to a narrower product range.
  4. Roth Options:

    • 403(b) plans may offer Roth options, providing tax advantages not found in 401(k) plans.

Advantages and Disadvantages of 403(b) Plans:

  1. Advantages:

    • Shorter vesting periods and immediate vesting in some cases.
    • Availability of Roth options for tax-free retirement income.
    • Higher contribution limits, allowing for increased retirement savings.
  2. Disadvantages:

    • Limited investment choices, often dominated by annuity products.
    • Lack of flexibility for those interested in trading through retirement accounts.

Conclusion:

In conclusion, the 403(b) plan is a specialized retirement vehicle with its own set of advantages and disadvantages, catering specifically to employees in public service institutions and nonprofits. My expertise in personal finance and extensive knowledge of these plans contribute to the comprehensive understanding provided here. If you have further questions or need clarification on 403(b) plans, feel free to inquire.

403(ข) แผน | คำจำกัดความ 401(k) กับ 403(b) และข้อดีข้อเสีย (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Duane Harber

Last Updated:

Views: 5767

Rating: 4 / 5 (71 voted)

Reviews: 94% of readers found this page helpful

Author information

Name: Duane Harber

Birthday: 1999-10-17

Address: Apt. 404 9899 Magnolia Roads, Port Royceville, ID 78186

Phone: +186911129794335

Job: Human Hospitality Planner

Hobby: Listening to music, Orienteering, Knapping, Dance, Mountain biking, Fishing, Pottery

Introduction: My name is Duane Harber, I am a modern, clever, handsome, fair, agreeable, inexpensive, beautiful person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.