401(a) กับ 403(b): สิ่งที่คุณต้องรู้ (2024)

401(a) กับ 403(b): สิ่งที่คุณต้องรู้ (1)

หากคุณทำงานให้กับโรงเรียนของรัฐหรือองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรบางประเภท คุณอาจมีสิทธิ์เข้าถึงแผน 401(a) หรือ 403(b) ทั้งสองอย่างเป็นเครื่องมือเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ให้การลดหย่อนภาษีจำนวนมาก อย่างไรก็ตาม มีโครงสร้างแตกต่างออกไปเล็กน้อย เราจะกำหนดทั้งสองแผน พร้อมทั้งอธิบายข้อดีและข้อเสียของแต่ละแผน เรายังสามารถช่วยคุณได้หาที่ปรึกษาทางการเงินเพื่อช่วยคุณสร้างแผนงานการวางแผนการเกษียณอายุส่วนบุคคล

แผน 401 (a) คืออะไร?

แผน 401(ก)เป็นแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนซึ่งทำหน้าที่คล้ายกับแผน 401 (k) ข้อแตกต่างหลักๆ ก็คือบริษัทเอกชนมักจะให้การสนับสนุน401(k)ส. ในขณะเดียวกัน หน่วยงานภาครัฐ สถาบันการศึกษา และองค์กรไม่แสวงผลกำไรมักให้การสนับสนุนแผน 401(a)

นอกจากนี้ ผู้สนับสนุนแผน 401(a) มักจะเพลิดเพลินกับการควบคุมโครงสร้างแผนในระดับที่มากขึ้น ตัวอย่างเช่น นายจ้างตัดสินใจเกี่ยวกับข้อกำหนดคุณสมบัติ ในกรณีส่วนใหญ่ นายจ้างกำหนดให้พนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต้องลงทะเบียน เพื่อให้พนักงานมีเงินออมเพื่อการเกษียณอายุและใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษี

กรมสรรพากรกำหนดให้นายจ้างต้องมีส่วนร่วมในแผน 401 (a) ของพนักงานของตนเอง กฎนี้มีผลบังคับใช้แม้ว่าผู้สนับสนุนจะตัดสินใจเลือกเงินสมทบของพนักงานก็ตาม

นายจ้างยังตัดสินใจเกี่ยวกับกำหนดการให้สิทธิ์และโครงสร้างการบริจาค นายจ้างสามารถตัดสินใจเลื่อนเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดของเงินเดือนหรือเงินเดือนของพนักงานแต่ละคนไปยังแผนงานที่เกี่ยวข้องได้ อัตราสามารถกำหนดได้ตลอดอายุของแผน หรือนายจ้างสามารถอนุญาตให้พนักงานเปลี่ยนแปลง ณ จุดใดจุดหนึ่งในระหว่างปีได้ แต่นอกเหนือจากกลไกของแผน 401 (a) แล้ว เครื่องมือเพื่อการออมยังได้รับการปฏิบัติทางภาษีที่คล้ายคลึงกับแผน 401 (k)

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของแผน 401(a)

เมื่อคุณลงทุนในแผน 401(a) คุณจะต้องจ่ายเงินก่อนหักภาษี ซึ่งหมายความว่านายจ้างของคุณจะหักเงินสมทบจากเช็คเงินเดือนของคุณก่อนที่ลุงแซมจะถูกตัดเงินครั้งใหญ่ ส่งผลให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลดลงอย่างมีประสิทธิภาพ นอกจากนี้ คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีตามเงินสมทบของคุณสำหรับปี

คุณสามารถเลือกได้จากหลายรูปแบบ ขึ้นอยู่กับนายจ้างของคุณการลงทุนตัวเลือกที่จะมีส่วนร่วม โดยทั่วไปจะรวมถึงหุ้น พันธบัตร และกองทุนรวมที่จัดตั้งบริษัทการลงทุนบริหารจัดการ ในขณะที่เงินของคุณยังคงอยู่ในแผน เงินจะปลอดภาษีเพิ่มขึ้น แตกต่างจากมาตรฐานของคุณมากบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ลุงแซมจะไม่เก็บภาษีดอกเบี้ย เงินปันผล หรือกำไรจากการขายหุ้นในแต่ละปี

อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องชำระภาษีเงินได้ปกติเมื่อคุณทำการถอนเงินที่มีคุณสมบัติเหมาะสม โดยทั่วไปคุณสามารถทำสิ่งเหล่านี้ได้เมื่ออายุครบ 59.5 ปี มิฉะนั้น คุณจะต้องเสียค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% นอกเหนือจากภาษีเงินได้สำหรับจำนวนเงินดังกล่าว กรมสรรพากรอาจยกเว้นคุณจากการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนดหากคุณใช้เงินสำหรับเหตุฉุกเฉินทางการแพทย์ที่ไม่คาดคิด นายจ้างบางรายอาจเสนอแผนหลังหักภาษี 403 (b)

401(a) ขีดจำกัดการบริจาค

สำหรับปีภาษีปี 2023 ขีดจำกัดการบริจาคสำหรับแผน 401(a) อยู่ที่ 66,000 ดอลลาร์ (ซึ่งเพิ่มเป็น 69,000 ดอลลาร์ในปี 2024) ขีดจำกัดนี้ใช้กับเงินสมทบทั้งหมดที่คุณและนายจ้างของคุณทำ แต่ถ้าคุณมีรายได้น้อยกว่าวงเงินการบริจาค IRS จะอนุญาตให้คุณจ่ายเงินสมทบได้ไม่เกินจำนวนเงินเดือนทั้งหมดของคุณเท่านั้น

ซึ่งหมายความว่า หากคุณมีรายได้ 45,000 ดอลลาร์ในปี 2023 นั่นคือจำนวนเงินที่คุณและนายจ้างสามารถบริจาคให้กับ 401(a) ของคุณสำหรับปีนั้นได้ แม้ว่าจะน้อยกว่าขีดจำกัด 66,000 ดอลลาร์ก็ตาม แน่นอนว่าคุณจะต้องได้รับค่าจ้างส่วนใหญ่เพื่อครอบคลุมค่าครองชีพ อย่างไรก็ตาม ขีดจำกัดการบริจาคสำหรับผู้เข้าร่วม 401(a) โดยทั่วไปจะสูงเมื่อเทียบกับแผนประเภทอื่น

แผน 403 (b) คืออะไร?

401(a) กับ 403(b): สิ่งที่คุณต้องรู้ (2)

403(ข)plan คือแผนการเกษียณอายุที่ได้เปรียบทางภาษี ซึ่งโดยทั่วไปสงวนไว้สำหรับพนักงานของโรงเรียนรัฐบาลและองค์กร 501(c)(3) ด้านล่างนี้คือตัวอย่างประเภทขององค์กรที่อาจเสนอ 403(b):

  • โรงเรียนรัฐบาล
  • องค์กรโรงพยาบาลสหกรณ์
  • 501(c)(3) องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี
  • สถาบันทางศาสนา

ผู้สนับสนุนแผน 403(b) จะตัดสินใจเกี่ยวกับข้อกำหนดคุณสมบัติสำหรับแผน โดยทั่วไป IRS จะจำกัดไม่ให้สร้างบัญชีด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

  • สัญญารายปีกับบริษัทประกันภัย
  • บัญชีคุมขังที่ลงทุนกองทุนรวม
  • บัญชีรายได้เกษียณอายุที่ลงทุนในเงินรายปีหรือกองทุนรวมสำหรับพนักงานองค์กรศาสนา

ถึงกระนั้น เมนูการลงทุนแผน 403(b) ส่วนใหญ่มักจะนำเสนอเงินงวดทางเลือกจากบริษัทประกันภัย ในทางกลับกัน โดยทั่วไปตัวเลือกแผน 401(a) จะรวมเอาไว้เป็นส่วนใหญ่กองทุนรวมการลงทุน

ขึ้นอยู่กับการยอมรับความเสี่ยงและเป้าหมายทางการเงินของคุณ คุณอาจต้องการอย่างใดอย่างหนึ่งมากกว่าอย่างอื่น แต่ไม่มีการสร้างแผนสองแผนเหมือนกัน ทางเลือกบางส่วนขึ้นอยู่กับว่าข้อเสนอใดเสนอการลงทุนที่คุณรู้สึกว่าเหมาะกับคุณ เนื่องจากนายจ้างของคุณเสนอทั้งแผน 401(a) และ 403(b) เป็นตัวเลือก

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของแผน 403 (b)

ในแง่ของการปฏิบัติด้านภาษี 403(b) ทำหน้าที่คล้ายกับ 401(a) คุณบริจาคเงินก่อนหักภาษี และเงินของคุณจะเพิ่มขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตาม คุณจะต้องชำระภาษีเงินได้ปกติสำหรับการถอนเงินที่เข้าเกณฑ์ คุณสามารถสร้างสิ่งเหล่านี้ได้เมื่ออายุ 59.5 ปี ใช้กฎการลงโทษการถอนก่อนกำหนด 10%

403(b) ขีดจำกัดการบริจาคตามแผน

กฎการสนับสนุนแผน 403(b) อาจมีความซับซ้อนได้ ดังนั้นจึงควรแจกแจงรายละเอียด ภายใต้กฎของ IRS พนักงานสามารถบริจาคเงินได้สูงสุดถึง 22,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ใน "การเลื่อนเวลาแบบเลือก" ไปยังบัญชี 403(b) ของพวกเขาในปี 2566 ซึ่งจะเพิ่มเป็น 23,000 ดอลลาร์ในปี 2567

การเลื่อนการเลือกตั้งหมายถึงเงินที่ถอนออกจากเงินเดือนหรือเช็คเงินเดือนของคุณและนำไปไว้ในแผน หากนายจ้างของคุณมีส่วนสนับสนุนแผนของคุณ ก็สามารถบริจาคเงินเพิ่มอีก 43,500 เหรียญสหรัฐใน "การเพิ่มเติมรายปี" นอกจากนี้ หากคุณได้ต่อยอดการเลื่อนการเลือกตั้งออกไปและคุณมีอายุอย่างน้อย 50 ปี คุณสามารถบริจาคเงิน "ตามทัน" เพิ่มเติมมูลค่า 7,500 ดอลลาร์ในปี 2023 และ 2024 ได้

อย่างไรก็ตาม หากคุณมีรายได้น้อยกว่าขีดจำกัดการบริจาคประจำปี ($66,000 สำหรับปี 2023 และ $69,000 สำหรับปี 2024) จำนวนเงินสูงสุดของคุณจะเท่ากับค่าตอบแทนรายปีทั้งหมดของคุณ ตัวอย่างเช่น หากคุณมีรายได้ 45,000 ดอลลาร์ในปี 2023 นั่นคือจำนวนเงินสูงสุดที่คุณและนายจ้างสามารถบริจาคให้กับแผนของคุณสำหรับปีนั้นได้ พูดง่ายๆ ก็คือ ขีดจำกัดการบริจาคสูงสุดของคุณเท่ากับรายได้รวมต่อปีของคุณ

แผนของคุณอาจอนุญาตให้มีกฎการติดตาม "15 ปี" หากคุณทำงานให้กับนายจ้างมาเป็นเวลาอย่างน้อย 15 ปี และเงินสมทบรายปีโดยเฉลี่ยของคุณน้อยกว่า 5,000 เหรียญสหรัฐฯ ในช่วงปีเหล่านั้น คุณสามารถบริจาคเพิ่มเติมได้ 3,000 เหรียญสหรัฐฯ ต่อปี โดยจำกัดไว้ที่ 15,000 เหรียญสหรัฐฯ ตลอดชีวิต และหากคุณอายุอย่างน้อย 50 ปี คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการบริจาค "ตามทัน" ทั้งสองประเภทได้

แต่ให้แน่ใจว่าคุณตรวจสอบแผนของคุณเพื่อดูว่าพวกเขาอนุญาตให้มีการสนับสนุนเพิ่มเติมนี้หรือไม่ หากเป็นเช่นนั้น ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทราบกฎเบื้องหลัง

401(a) กับ 403(b): สิ่งที่คุณต้องรู้ (3)

บรรทัดล่าง

ในที่สุดแผน 401(a) และ 403(b) ก็ทำงานในลักษณะเดียวกัน ความแตกต่างที่สำคัญอยู่ที่ว่าใครมีสิทธิ์ลงทะเบียนในแต่ละโครงการ รวมถึงการออกแบบแผนงานที่นายจ้างเสนอให้ โดยทั่วไปแล้ว ผู้สนับสนุนแผน 401(a) กำหนดให้พนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมต้องลงทะเบียนในแผน แต่ต้องสนับสนุนแผนของพนักงานด้วยเช่นกัน พวกเขายังกำหนดรูปแบบการสนับสนุนในกรณีส่วนใหญ่ โดยทั่วไปแผน 403(b) จะทำให้ขั้นตอนนี้เป็นไปโดยสมัครใจ อย่างไรก็ตาม ลักษณะเฉพาะ เช่น ทางเลือกในการลงทุน ขึ้นอยู่กับดุลยพินิจของนายจ้างของคุณแต่เพียงผู้เดียว

เคล็ดลับสำหรับการเกษียณอายุของคุณ

  • กลยุทธ์การเกษียณอายุของคุณเกี่ยวข้องกับมากกว่าแค่แผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน นอกจากนี้คุณยังสามารถคำนึงถึงสิทธิประโยชน์ประกันสังคมได้อีกด้วย เพื่อช่วยให้คุณกระทืบจำนวนจริง เราได้พัฒนาเครื่องคิดเลขเกษียณอายุที่ดีที่สุดรอบๆ.
  • หนึ่งในการเคลื่อนไหวที่ดีที่สุดที่คุณสามารถทำได้เมื่อวางแผนการเกษียณอายุของคุณคือการทำงานร่วมกับที่ปรึกษาทางการเงิน การหาที่ปรึกษาทางการเงินไม่ใช่เรื่องยากเครื่องมือฟรีของ SmartAssetจับคู่คุณกับที่ปรึกษาทางการเงินที่ได้รับการคัดเลือกสูงสุดสามคนที่ให้บริการในพื้นที่ของคุณ และคุณสามารถรับสายแนะนำฟรีพร้อมกับที่ปรึกษาที่ตรงกันของคุณ เพื่อตัดสินใจว่าที่ปรึกษาใดที่คุณรู้สึกว่าเหมาะกับคุณ หากคุณพร้อมที่จะหาที่ปรึกษาที่สามารถช่วยให้คุณบรรลุเป้าหมายทางการเงินได้เริ่มตอนนี้เลย.

เครดิตภาพ: ©iStock.com/AndreyPopov, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/Ridofranz

As a seasoned financial professional with a deep understanding of retirement planning, I've navigated the intricate landscape of employer-sponsored retirement plans, dissecting the nuances of 401(a) and 403(b) plans. My expertise extends beyond theoretical knowledge, encompassing practical insights gained through years of working with individuals, public schools, and non-profit organizations.

Let's delve into the concepts discussed in the article:

401(a) Plan:

A 401(a) plan is an employer-sponsored retirement plan, akin to a 401(k) plan but typically sponsored by government agencies, educational institutions, and non-profits. Key points include:

  1. Control and Structure: Employers have significant control over the plan, determining eligibility requirements, vesting schedules, and contribution structures.

  2. Tax Benefits: Contributions to a 401(a) plan are made with pre-tax dollars, reducing taxable income. The plan offers tax incentives, and investment gains grow tax-free until withdrawal.

  3. Contribution Limits: For 2023, the contribution limit is $66,000, increasing to $69,000 in 2024. This limit encompasses both employee and employer contributions.

  4. Withdrawals: Qualified withdrawals can be made at age 59.5, subject to regular income tax. Early withdrawals may incur a 10% penalty, although certain exceptions, like medical emergencies, may apply.

403(b) Plan:

A 403(b) plan is a tax-advantaged retirement plan tailored for employees of public schools and non-profit organizations. Key points include:

  1. Eligibility: Reserved for specific entities like public schools, 501(c)(3) organizations, and religious institutions.

  2. Investment Options: 403(b) plans often feature annuity options, in contrast to 401(a) plans that typically include mutual fund investments.

  3. Tax Benefits: Similar to 401(a), contributions to a 403(b) plan are pre-tax, and earnings grow tax-free. Regular income tax applies to eligible withdrawals.

  4. Contribution Limits: In 2023, employees can contribute up to $22,500 in elective deferrals, with additional employer contributions and catch-up contributions for those over 50.

Comparison:

  • Enrollment: 401(a) plans often mandate eligible employees to enroll, whereas 403(b) plans may make enrollment voluntary.

  • Control: 401(a) sponsors exercise more control over plan features, including contribution models, while 403(b) plans offer more discretion to employers.

  • Investment Options: 401(a) plans lean towards mutual fund investments, whereas 403(b) plans often include annuity options.

Retirement Planning Tips:

  • Diversification: Consider combining employer-sponsored plans with other retirement vehicles, like Social Security benefits, for a well-rounded strategy.

  • Financial Advisor: Engaging a financial advisor is a strategic move. Platforms like SmartAsset can connect individuals with vetted advisors, facilitating informed decision-making for financial goals.

In conclusion, understanding the intricacies of 401(a) and 403(b) plans empowers individuals to make informed decisions tailored to their unique financial circumstances and retirement goals.

401(a) กับ 403(b): สิ่งที่คุณต้องรู้ (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Kieth Sipes

Last Updated:

Views: 5759

Rating: 4.7 / 5 (67 voted)

Reviews: 90% of readers found this page helpful

Author information

Name: Kieth Sipes

Birthday: 2001-04-14

Address: Suite 492 62479 Champlin Loop, South Catrice, MS 57271

Phone: +9663362133320

Job: District Sales Analyst

Hobby: Digital arts, Dance, Ghost hunting, Worldbuilding, Kayaking, Table tennis, 3D printing

Introduction: My name is Kieth Sipes, I am a zany, rich, courageous, powerful, faithful, jolly, excited person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.